普丽盛：募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

  上海普丽盛包装股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 2016 年度 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 信会师报字[2017]第ZA11539号 上海普丽盛包装股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对上海普丽盛包装股份有限公司（以下简称“普 丽盛公司”）2016年度《关于公司广泛征集资金存储放置与实际使用情况的专 项报告》执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 普丽盛公司董事会的责任是按照《上市公司监督管理指引第2号—上 市公司广泛征集资金管理和使用的监督管理要求》（证监会公告［2012］44 号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》 （深证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存储放置和实 际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存 放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资 金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存 放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财 务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则 要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方 面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的 鉴证报告第 1 页 监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所创业板 上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相 关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的 程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 四、鉴证结论 我们认为，普丽盛公司2016年度《关于公司募集资金存储放置与实际 使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］ 44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修 订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大 方面如实反映了普丽盛公司募集资金2016年度实际存放与使用情况。 五、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供普丽盛公司年度报告披露时使用，不得用作任何 其他目的。我们同意将本鉴证报告作为普丽盛公司年度报告的必备文 件，随同其他文件一起报送并对外披露。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海 二 O 一七年三月三十日 鉴证报告第 2 页 上海普丽盛包装股份有限公司 2016年度 关于公司募集资金存储放置与实际使用情况的专项报告 上海普丽盛包装股份有限公司 关于公司广泛征集资金存储放置与实际使用情况的专项报告 根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》（深证上[2015]65 号） 及相关格式指引的规定，本公司将 2016 年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下： 一、 募集资金基本情况 (一) 实际募集资金金额、资金到位情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]550 号《关于核准上海普丽盛包装股份有 限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 2,500 万股，每股面值 1 元，每股发行价 19.17 元，募集资金总额 479,250,000.00 元，扣除 发行费用 58,216,417.73 元，实际募集资金净额为 421,033,582.27 元。该募集资金已于 2015 年 4 月 21 日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了 信会师报字[2015]第 112916 号验资报告。 2015 年 4 月，本公司已将募集资金分别存入在中国农业银行股份有限公司上海张堰 支行、上海农商银行张堰支行开设的募集资金存储专户。2015 年 7 月，本公司将子 公司苏州普丽盛包装材料有限公司负责实施的募集资金投资项目资金以增资方式划 至苏州普丽盛包装材料有限公司在中国农业银行股份有限公司上海张堰支行、上海农 商银行张堰支行开设的募集资金存储专户。 (二) 2016 年度募集资金使用情况及结余情况 2016 年度，公司共使用募集资金 12,824,625.00 元，收到存款利息收入 453,661.84 元， 支付手续费支出 2,102.22 元，上述募集资金存储专户的余额合计为 88,795,767.68 元。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司 2016 年度使用募集资金情况如下： 单位：人民币元 时 间 募集资金专户发生情况 募集资金户期初余额 101,168,833.06 减：2016 年度募投项目支出 12,824,625.00 银行手续费支出 2,108.22 加：2016 年度专户利息收入 305,957.19 母公司转入子公司广泛征集资金户（注） 147,710.65 截止 2016 年 12 月 31 日募集资金余额 88,795,767.68 注：2015 年 7 月，公司将由子公司苏州普丽盛包装材料有限公司具体实施的募集资 专项报告第 1 页 上海普丽盛包装股份有限公司 2016年度 关于公司广泛征集资金存储放置与实际使用情况的专项报告 金投资项目资金按照募集资金金额转入苏州普丽盛包装材料有限公司开立的四方监 管账户。2015 年 10 月，公司注销原监管账户时，将原监管账户获得的银行利息共计 147,710.65 元临时转入公司基本户。公司于 2016 年 3 月 17 日，将该部分银行利息从 公司基本户转入苏州普丽盛包装材料有限公司开立的四方监管账户。 二、 募集资金存放和管理情况 (一) 募集资金的管理情况 为规范公司广泛征集资金管理，保护投资者的利益，根据《首次公开发行股票并在创业板 上市管理暂行办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等规定的要求，本公司制定了《募集资金 管理办法》，对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用执行严格的审批程序， 以保证专款专用。 本公司与保荐机构广发证券股份有限公司及中国农业银行股份有限公司上海张堰支 行、上海农商银行张堰支行于 2015 年 5 月 23 日分别签订了募集资金三方监管协议。 本公司、子公司苏州普丽盛包装材料有限公司与保荐机构广发证券股份有限公司及中 国农业银行股份有限公司上海张堰支行、上海农商银行张堰支行于 2015 年 7 月 14 日分别签订了募集资金四方监管协议。上述协议与深圳证券交易所《募集资金三方监 管协议（范本）》不存在重大差异。 报告期内，本公司、子公司苏州普丽盛包装材料有限公司、广发证券股份有限公司 及上述募集资金专户存储银行均严格按照监管协议的要求，履行了相应的义务。本 公司对募集资金的使用实行专人审批，专款专用。 (二) 募集资金专户存储情况 截止 2016 年 12 月 31 日， 本公司广泛征集资金具体存放情况如下： 单位：人民币元 开 户 行 账户类别 账 号 年末余额 备注 中国农业银行股份有限公 募集资金专户 82 86,603.84 司上海张堰支行 中国农业银行股份有限公 募集资金专户 31 50,425,073.84 注1 司上海张堰支行 上海农商银行张堰支行 募集资金专户 00 7,835.47 上海农商银行张堰支行 募集资金专户 21 38,276,254.53 注1 小 计 88,795,767.68 注 1：子公司苏州普丽盛包装材料有限公司开立的募集资金专户。 专项报告第 2 页 上海普丽盛包装股份有限公司 2016年度 关于公司广泛征集资金存储放置与实际使用情况的专项报告 三、 本年度募集资金的实际使用情况 (一) 募集资金使用情况对照表 本年度，公司实际使用募集资金人民币 12,824,625.00 元，具体情况详见附表 1《募集 资金使用情况对照表》。 (二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况 公司广泛征集资金投资项目中的“补充营运资金项目”，将用于公司补充营运资金，满足 公司发展中对增量资金的需求，间接获得综合效益，故无法单独核算效益。 (三) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 2015 年，公司将募集资金投资项目“全自动无菌砖式灌装生产线项目”变更用途为对 外投资、购买办公楼及永久性补充流动资金，具体情况如下： 1、变更募集资金用途的原因 “全自动无菌砖式灌装生产线 年初完成可行性研究，截至 2015 年 4 月， 公司研发团队，根据无菌砖式灌装生产线实际生产需要对生产工艺进行了改进，并提 高了生产率，使该产品产能有较大提升。此外，2015 年以来，受到下业不景气 的影响，无菌砖式灌装生产线产品的销售有所减少。如果继续对该项目投入，将可能 导致投资浪费和闲置。同时，公司正逐步调整业务结构，合理配置资源，实现股东利 益最大化，经研究，公司确认“全自动无菌砖式灌装生产线项目”进一步大量投入资金 已无必要，故公司决定终止全自动无菌砖式灌装生产线、变更募集资金用途的决策程序 2015 年 11 月 20 日，公司召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第八次会议， 审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将募集资金投资项目“全自动无 菌砖式灌装生产线项目”的资金，分别用于对外投资、购买办公楼及永久性补充流动 资金。全体独立董事发表了明确同意的独立意见。2015 年 12 月 8 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。 3、募集资金投资项目变更的信息披露 本公司已于 2015 年 11 月 21 日在巨潮资讯网上刊登《上海普丽盛包装股份有限公司 关于变更募集资金用途的公告》并分别于 2015 年 11 月 24 日、2015 年 11 月 25 日在 巨潮资讯网上刊登《上海普丽盛包装股份有限公司关于变更募集资金用途的补充公 告》就上述事项予以披露。 2016 年度，公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式未发生变更。 专项报告第 3 页 上海普丽盛包装股份有限公司 2016年度 关于公司募集资金存储放置与实际使用情况的专项报告 (四) 募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司 2015 年公开发行股票募集资金到位之前，子公司苏州普丽盛包装材料有限公司 以自筹资金预先投入募集资金投资项目。截至 2015 年 5 月 26 日，公司以自筹资金先 行投入“年产纸铝复合无菌包装材料 10 亿包项目”28,353,823.20 元、“年产 5 亿包纸 塑基多层复合无菌新型包装材料技术改造项目”64,194,247.44 元。 公司第二届董事会第五次会议和第二届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募集 资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投 入募投项目的自筹资金 92,548,070.64 万元。全体独立董事发表了明确同意的独立意 见。 2016 年度，公司募集资金投资项目无置换情况。 (五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 (六) 节余募集资金使用情况 公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金 投资项目。 (七) 超募资金使用情况 公司不存在超募资金使用的情况。 (八) 尚未使用的募集资金用途及去向 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的募集资金余额合计为 88,795,767.68 元。 具体存放情况详见本附注二（二）。公司将根据发展规划及实际生产经营需求，妥善 安排使用计划并提交董事会审议通过后及时披露。 (九) 募集资金使用的其他情况 公司不存在募集资金使用的其他情况。 四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况 (一) 变更募集资金投资项目情况表 本年度，变更募投项目的资金用于变更后的募投项目支出 0.00 元，具体情况详见附 表 2《变更募集资金投资项目情况表》。 专项报告第 4 页 上海普丽盛包装股份有限公司 2016年度 关于公司募集资金存储放置与实际使用情况的专项报告 (二) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况 1、“全自动无菌砖式灌装生产线项目”变更用途后的“购买办公楼项目”，通过购置 办公楼改善公司办公环境，将通过提升公司外部形象及吸引力获得综合的效益，间接 提高本公司的盈利能力，故无法单独核算效益。 2、“全自动无菌砖式灌装生产线项目”变更用途后的“永久性补充流动性资金”，通 过补充公司现有流动资产，重点用于加大技术创业和产品研发，招募和培养员工，该 项目将获得综合的效益，间接提高本公司的盈利能力，故无法单独核算效益。 (三) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况 公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。 五、 募集资金使用及披露中存在的问题 公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存储放置、 使用、管理及披露不存在违规情形。 六、 专项报告的批准报出 本专项报告业经公司董事会于 2017 年 3 月 30 日批准报出。 附表 1：募集资金使用情况对照表 附表 2：变更募集资金投资项目情况表 上海普丽盛包装股份有限公司董事会 二〇一七年三月三十日 专项报告第 5 页 附表 1： 募集资金使用情况对照表 编制单位：上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 单位：人民币万元 本年度投入募集资金 募集资金总额 42,103.36 1,282.46 总额 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金 累计变更用途的募集资金总额 12,301.74 33,331.82 总额 累计变更用途的募集资金总额比例 29.22% 是否已变更项 项目达到预 项目可行性是否 承诺投资项目和超募 募集资金承诺投资 调整后投资总额 本年度投入金 截止期末累计投 截止期末投入进度（%） 本年度实现的效 是否达到 目（含部分变 定可使用状 发生重大 资金投向 总额 (1) 额 入金额(2) (3)＝(2)/(1) 益 预计效益 更） 态日期 变化 承诺投资项目 全自动无菌砖式灌装 是 12,301.74 是 生产线项目 年产纸铝复合无菌包 否 9,599.10 9,599.10 862.09 4,590.03 47.82 2016年 986.88 不适用 否 装材料 10 亿包项目 年产 5 亿包纸塑基多 层复合无菌新型包装 否 11,221.00 11,221.00 420.37 7,425.28 66.17 2016年 507.32 不适用 否 材料技术改造项目 补充运用资金项目 否 9,000.00 9,000.00 0.00 8,996.50 99.96 不适用 不适用 否 承诺投资项目小计 42,121.84 29,820.10 1,282.46 21,011.81 超募资金投向 无 合计 42,121.84 29,820.10 1,282.46 21,011.81 未达到计划进度或预 “补充运用资金项目”用于公司补充营运资金，满足公司发展中对增量资金的需求，间接获得综合效益，故无法单独核算效益。 计收益的情况和原因 （分具体项目） “全自动无菌砖式灌装生产线 年初完成可行性研究，截至 2015 年 4 月，公司研发团队，根据无菌砖式灌装生产线实际生产要对生产的基本工艺进行了改进，并提高了生产率，使该产 项目可行性发生重大 品产能有较大提升。此外，2015 年以来，受到下业不景气的影响，无菌砖式灌装生产线产品的销售有所减少。如果继续对该项目投入，将可能会引起投资浪费和闲置。同时，公司正逐步调 变化的情况说明 整业务结构，合理资源配置，实现股东利益最大化，经研究，公司确认“全自动无菌砖式灌装生产线项目”进一步大量投入资金已无必要，故企业决定终止全自动无菌砖式灌装生产线项目。 超募资金的金额、用 不适用 途及使用进展情况 募集资金投资项目实 不适用 施地点变更情况 募集资金投资项目实 “全自动无菌砖式灌装生产线项目”变更用途为对外投资、购买办公楼及永久性补充流动资金 施方式调整情况 公司 2015 年公开发行股票募集资金到位之前，子公司苏州普丽盛包装材料有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目。截至 2015 年 5 月 26 日，公司以自筹资金先行投入“年产纸铝复 募集资金投资项目先 合无菌包装材料 10 亿包项目”28,353,823.20 元、“年产 5 亿包纸塑基多层复合无菌新型包装材料技术改造项目”64,194,247.44 元。公司第二届董事会第五次会议和第二届监事会第四次会议 期投入及置换情况 审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 92,548,070.64 万元。全体独立董事发表了明确同意的独 立意见。 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 不适用 情况 注：补充营运资金项目实际投资金额与承诺投资金额的差异系实际募集资金净额与原计划募集资金金额的差额以及募集资金孳生的利息。 附表 2： 变更募集资金投资项目情况表 编制单位：上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 单位：人民币万元 变更后项目拟投入 本年度实际投入金 截至期末实际累计 截至期 末投资 进 度 项目达到预定可使 变更后的项目可行性 变更后的项目 对应的原承诺项目 本年度实现的效益 是否达到预计效益 募集资金总额（1） 额 投入金额(2) （%）(3)=(2)/(1) 用状态日期 是否发生重大变化 对外投资（江苏普华 全自动无菌砖式灌 盛包装科技有限公 6,000.00 0.00 6,000.00 100.00 不适用 -1,575.45 否 否 装生产线项目 司） 全自动无菌砖式灌 购买办公楼 4,800.00 0.00 4,748.45 98.93 2016 年 不适用 不适用 否 装生产线项目 永久性补充流动性 全自动无菌砖式灌 1,501.74 0.00 1,571.55 104.65 不适用 不适用 不适用 否 资金 装生产线 “全自动无菌砖式灌装生产线 年初完成可行性研究，截至 2015 年 4 月，公司研发团队，根据无菌砖式灌装生产线实际生产需要对生产 工艺进行了改进，并提高了生产率，使该产品产能有较大提升。此外，2015 年以来，受到下业不景气的影响，无菌砖式灌装生产线产品的销售 有所减少。如果继续对该项目投入，将可能导致投资浪费和闲置。同时，公司正逐步调整业务结构，合理资源配置，实现股东利益最大化，经研究， 公司确认“全自动无菌砖式灌装生产线项目”进一步大量投入资金已无必要，故公司决定终止全自动无菌砖式灌装生产线项目。 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 2015 年 11 月 20 日，公司召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将公司 实施的募集资金投资项目“全自动无菌砖式灌装生产线项目”中尚未使用的全部资金，分别用于对外投资、购买办公楼及永久性补充流动资金。全体 独立董事发表了明确同意的独立意见。2015 年 12 月 8 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。 本公司已于 2015 年 11 月 21 日在巨潮资讯网上刊登《上海普丽盛包装股份有限公司关于变更募集资金用途的公告》并分别于 2015 年 11 月 24 日、 2015 年 11 月 25 日在巨潮资讯网上刊登《上海普丽盛包装股份有限公司关于变更募集资金用途的补充公告》就以上事项予以披露。 （1）“全自动无菌砖式灌装生产线项目”变更用途后的“购买办公楼项目”，通过购置办公楼改善公司办公环境，将通过提升公司外部形象及吸引力 获得综合的效益，间接提高本公司的盈利能力，故无法单独核算效益。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） （2）“全自动无菌砖式灌装生产线项目”变更用途后的“永久性补充流动性资金”，通过补充公司现在存在流动资产，重点用于加大技术创业和产品研制， 招募和培养员工，该项目将获得综合的效益，间接提高本公司的盈利能力，故无法单独核算效益。 （3）“对外投资（江苏普华盛包装科技有限公司）”因 2016 年度为江苏普华盛包装科技有限公司设立后开展经营活动的第一年，公司在经营目标、 技术储备、销售团队建设等方面需要磨合，公司推出的新工艺设计、新产品处于培育期，故未达到预计效益。 变更后的项目可行性出现重大变化的情况说明 不适用 注：永久性补充流动性资金实际投资金额与承诺投资金额的差异系募集资金孳生的利息。